2021年5月，南方某地人民银行为解决小微企业开户难的问题，发布22条负面清单，清除从上级管理行、集中作业中心到基础网点的管理理念和业务流程障碍。从发布负面清单初衷分析，确实为了改善当地营商环境，使小微企业正常运营作出表率。

2017年，中国人民银行发布《关于优化企业开户服务的指导意见》后，开户审批速度大大加快，对商业银行开展客户身份尽职调查提出了更高的挑战，结算账户事中、事后风险控制要求提出更为严格的要求。众所周知，事前风险控制是实现风险管控最优的选择，并且能够最大程度节约商业银行运营成本。

本文拟探究商业银行开展身份识别时，对于“一址多照” “集中注册”等企业，采取事前、事中风险控制的手段和方法。

依照负面清单第9条：“不得要求集中登记地注册企业必须提供集中登记地备案或批复文件”以及第21条规定“不得未经综合判断，直接以集中登记地作为注册地址、以自有或租赁房屋作为经营地址、办公物料较为简单、雇佣人员较少等理由拒绝开户”监管要求，可得出以下结论：

1. 按照当前商事制度管理规定，允许集中登记地注册企业；据了解，部分省市为了促进鼓励小微企业开业，促进当地人员就业，当地政府鼓励于集中登记地注册企业；

2. 集中登记地注册企业，不一定能够取得登记备案或批复文件或取得备案或批复文件将增加小微企业负担；

3. 企业在集中登记地注册存在一定的风险，商业银行办理开户时需要综合判断客户身份情况，并对不同风险情况，作出不同的风险管控措施。

上述监管要求，反映出当前企业结算账户管理的一个缩影，即在继续要求商业银行严控结算账户风险的前提下，商业银行必须扶持当地小微企业正常经营，不能仅仅因为需要落实身份尽职调查要求，而延长客户开户时间，提供更多的身份资料证明文件，而影响当地经济发展大局。

近年来，放开企业结算账户管理审批制度以后，方便了小微企业开展银行结算业务后，同时也带来了负面情况，不法分子利用政策漏洞，社会上部分人员出卖自己的身份，大肆注册虚假公司类企业，骗取营业执照至商业银行开立企业结算账户，再将结算账户出售给他人谋取利益。

此类结算账户往往被利用作为电信诈骗、网络赌博、逃税等犯罪工具，清洗大量犯罪资金，对国家、社会和个人造成巨额的损失。纵观整个黑色“产业链”，企业结算账户是实施犯罪行为的重要的一环，商业银行有义务、有责任做好身份识别工作，把好“开户关”。近两年，监管部门通过文件及风险提示等方式，多次提及“一址多照”需要采取加强型尽职调查方式，切实做好识别客户身份识别工作。

综上，以下涉及“一址多照”的小微企业，商业银行为客户办理客户业务时，务必采取较为严格的身份审查措施：

1. 了解当地市场监管要求，政策是否支持“一址多照”试点；

2. 同一自然人短期内于同一地址注册多种类型不同的企业；

3. 频繁变更企业基本信息或者变更法定代表人；

4. 短期内在同一家商业银行的不同网点开设账户；

5. 企业之间无任何关联关系，且该地址不存在实际地理位置；

6. 法定代表人存在买卖账户的前科等不良行为或者不具备担任法人的资质。

按照现行人民银行监管规定，商业银行可以采取的加强型身份识别和事后管控措施为：

1. 上门调查，实地查访客户是否在注册地办公。值得注意的是，实地查访工作不一定要在开户前完成，开户后也可以再开展上门核实工作。

2. 索取小微企业辅助身份证件。如请客户提供自有或租赁房屋的房产证、租赁合同等资料，为了证明其正常营业，还可以请客户提供公用事业费账单等资料。同一地址注册的多家企业需要询问客户是否具有关联关系。

3. 开户初期，不开通非柜面交易功能。待对客户身份足够了解以后，再为其办理开通手续。或者与企业客户签订账户管理协议，限制客户交易频率、笔数、金额等。

4. 加强事中交易监测，对于客户交易明显不符合其身份或者大量与个人账户往来的，即时采取暂停非柜面交易功能，仅提供柜面使用票据或结算凭证办理结算业务。

5. 运用大数据分析功能，事后排查客户是否涉及开展异常交易。

如上所述，一旦异常客户通过商业银行审查，并利用账户开展非法结算交易，对商业银行将承担严重的后果，很有可能未严格落实尽职调查义务，为涉案账户提供便利而被监管部门处罚。

如对小微企业客户基本信息作人工分析，所花费的时间和人力成本较高，也不符合加快客户办理开户手续，提供更为优质的服务。因此，利用外部可靠的应用分析软件，对小微企业开展身份“画像”，将有利于客观准确地评估风险，减少服务时间，加强后续风险控制。