一、案情简介

2017年，反洗钱部门陆续收到涉及“云联惠”公司的可疑交易报告，经认真研判，认为该公司存在重大可疑，先后向广州市公安局经侦部门移送6份可疑交易报告。同时，就该案件多次与公安部门开展情报会商，全力协助警方厘清案情，锁定关键人员和账户。2017年9月，广州市公安局经侦支队致函反洗钱部门请求协查。反洗钱部门配合警方对犯罪团伙的组织架构、资金运作进行了重点分析，最终锁定920个涉案账户。通过对账户的深入分析，对其中涉及资金额较大、变动较快的95个账户资金进行重点关注，并指导辖内17家银行实时监控涉案账户资金变化及流向，对涉案账户实施精准监测。此外，在资金监测过程中，分析甄别出大量未被警方掌握的理财、信托和基金产品等涉案金融资产，金额合计44.57亿元。2017年9月，广州警方正式对“云联惠”立案调查，经查，广东云联惠网络科技有限公司于2014年1月6日注册成立，法定代表人为黄某勇，经营范围为网络技术研究、开发，商品信息咨询服务等。公司基本运营模式为：一是搭建网络销售商城“云联商城”，以“消费全返”“消费等于赚钱”等超高额返利诱使他人消费，吸引商家入驻。二是非法吸收存款，“云联惠”收取加盟商家每笔消费金额的16%作为佣金，收取消费者会员费（99.9与999元）不等；三是所谓“消费返还”过程，平台收取加盟商家佣金、消费者全额消费款会以每天约万分之五的速率递减式返还给商家与消费者，直至返还完毕。可见，“云联惠”为实现短期发展大量会员、非法吸存的目的，其经营模式没有可持续性，极易导致资金链断裂。此外，以赚取返现积分的招揽方式发展会员，属于典型的非法传销行为。2018年5月8日，在公安部的统一指挥下，广州警方出动大批警力展开收网行动，抓获公司负责人黄某勇在内的多名犯罪嫌疑人，正式宣告“云联惠”非法传销案的成功告破。为防止涉案资金出逃，5月8日行动当天，反洗钱部门组织辖内20家商业银行，对警方冻结通知书所列的65家单位及个人的215个账户进行冻结，成功协助冻结涉案资金超过170亿元，为“云联惠”资产后续处置工作创造了有利条件

地下钱庄团伙在中国香港注册的16家境外企业在宁波市三个银行机构开立27个NRA账户，在3家境内关联机构开立3个人民币一般账户，企业的开户资料具有以下基本特点：一是公司名称开头冠以义乌或诸暨，一般为义乌某贸易有限公司，诸暨某进出口有限公司。二是境外机构注册地均在中国香港，注册资金为1万港元。三是公司成立和在境内开立账户的时间较为集中。四是法定代表人、开户经办人、财务负责人多在同一地区，主要系浙江省金华市金东区和浙江省绍兴市诸暨市人。五是团伙成员轮流担任法定代表人、开户经办人、财务负责人。其资金交易的可疑点是：NRA账户接受大量的人民币资金，全部是利用网上银行交易方式转入，有意规避银行工作人员的询问。NRA账户收到人民币资金后，一般在当天即将资金直接汇往境外，或者购汇美元后汇往境外，一部分转至境内其他关联公司。日终基本无余额；该地下钱庄将所控制的境外企业和境内企业在银行开户后，会在1到2个月内集中作案，通过实际控制的境内企业向NRA账户集中进行网上银行转账，NRA账户收到款项后，在当日或次日将资金转出境外。每个NRA账户汇款笔数少，累计金额巨大。

二、案件评析

按照相关规定，金融机构应将NRA账户视为境外账户进行管理，在账户开设时必须有特别标注，系统应能进行有效识别，客户如要将境内账户资金汇入NRA账户，需向金融机构提交相关证明材料并经过审核。但实际上，由于部分商业银行银行尚未对业务系统进行改造，无法在账号前加入“NRA”前缀，导致此类账户的性质无法识别，一些不法分子利用这一漏洞，通过网上银行直接将资金跨行转至NRA账户，规避金融机构对交易的审核，再毫不受限地将资金自由汇至境外。金融机构如果不能有效识别境内机构和个人向NRA账户划转的资金，则无法对资金交易性质做出准确判断，也就不能准确提取可疑交易数据，并进行后续的分析、识别工作。