截至7月中旬的已公示信息，2024年上半年，金融监管总局系统和人民银行系统共对农村中小金融机构开出罚单511份（机构和人员因同样违法违规事实受处罚的合并作一份）。其中，金融监管总局系统开出406份罚单，人民银行分支机构开出罚单105份，共有528位相关责任人受处罚，罚没金额共计2.43亿元，金融行业严监管态势持续。

在所有被处罚机构中，有两家机构比较特殊。一是在今年2月份，人民银行河南省分行对河南农商联合银行开具罚单——这也是去年11月河南农商联合银行揭牌成立后被开出的首张监管罚单。罚单显示，由于“未按规定报送大额交易报告”，该行以及信息科技部技术总监分别被处罚款43万元和4万元。另一份罚单来自人民银行海南省分行。该分行在今年4月对兴福村镇银行开出罚单，其中显示，兴福村镇银行因违反人民币流通管理规定，违反信用信息采集、提供、查询及相关管理规定，未按规定履行客户身份识别义务以及违反金融消费权益保护管理规定的违法违规事实，被给予警告并罚款42.3万元，营业部副总经理和财务运营部副总经理也因此受到处罚。兴福村镇银行是全国首家投资管理型村镇银行，在银保监会提出试点投资管理型村镇银行模式一年后的2019年开业。该行由常熟农商银行作为主发起行，截至2023年9月末，该行下辖31家法人机构，资产规模达到512亿元。对于村镇银行，金融监管罚单往往向单一法人机构开出，这份罚单是今年上半年唯一一份处罚投资管理行的罚单。

处罚力度方面，今年上半年人民银行系统向农村中小银行机构开出的100余份罚单中，3份罚单罚款金额超过200万元。被罚金额最高的是吉林农安农商银行。罚单共列出了该行的7项违法违规事实，包括提供虚假的或者隐瞒重要事实的统计报表，违反账户管理规定，违反清算管理规定，违反人民币反假有关规定，违反信用信息采集、提供、查询及相关管理规定，未按规定履行客户身份识别义务以及与身份不明的客户进行交易，该行因此被处罚款432.75万元，同时该行两位渠道管理部总经理和个人金融部总经理也被处警告和罚款。在农安农商银行被罚一周前，福建长乐农商银行也接到高额罚单。该行因违反金融统计、征信和反洗钱管理等相关规定被处罚款341万元，该行行长、业务拓展部总经理、数字金融部总经理共被罚款17.6万元。还有一份是在刚过去的6月份，由于违反了反洗钱、支付结算、国库、征信的相关管理规定，江苏江南农商银行被人民银行常州市分行开出一份总计214.5万元的罚单。

在上一月，金融监管总局系统共开出罚单79份，相较于前5个月总共248份罚单，单月开出罚单数量有所上升，且分别有一家省联社和一家上市农商银行被处罚。

6月初，基于“协助掩盖不良贷款”的违法违规事实，江西监管局对江西省联社开具罚单。江西省联社因此被罚款50万元。也是在6月，该省联社发布公告称，决定在省联社基础上组建江西农商联合银行。出现这样的违法违规事实，进一步提醒了江西农商联合银行在组建过程中尤其需要梳理好公司治理架构及其与辖内法人机构之间的权责边界。常熟农商银行的一家异地支行也在上个月收到所在地监管分局罚单。该行的泗洪支行因对固定资产贷款、流动资金贷款用途以及个人贷款用途管控不到位，被宿迁监管分局处罚款85万元。

金融监管总局上个月开出的79份罚单共涉及对147名相关责任人的处罚。单月来看数量也是较多的，这是因为涉及5人及以上受处罚的罚单共有5份。6月底，四川监管局因成都农商银行出现“对公贷款审查不尽职、贷后管理不到位，固定资产项目和房地产开发项目资本金审查严重失职，个人贷款管理不到位，严重违反审慎经营规则”的事实，处以250万元罚款；除了总行一级之外，该行风险管理部副总经理、公司金融部副总经理、个人金融部副总经理、授信审批部总经理以及金泉支行行长、金堂支行副行长和青白江支行行长共7人，被处警告和罚款。6月涉及责任人最多的一份罚单由邯郸监管分局开出，辖内河北涉县农商银行的行长（也是关联交易控制委员会副主任委员）、关联交易控制委员会委员、两位副行长、两位风险合规部经理、风险合规部副经理、两位授信审批部经理以及授信审批部副经理共10人，因为对关联方认定不全面、关联交易管理不到位和信贷管理不到位的事实负有责任。该行和10名责任人被处罚款共计237万元。浙江龙游农商银行也有8名责任人对该行的违规事实负有责任。由于存在公司治理不规范、贷款五级分类不准确、贷款“三查”不到位、采用不正当手段吸收存款以及设立时点性存款考核指标并把存款考核指标分解下达给个人等事实，该行和相关责任人共被处410万元罚款。

在前5个月有24份农村中小金融机构罚单出现对相关责任人禁业或取消任职资格的处罚后，上一月又有3家机构的3名责任人受到禁业处罚。总的来看，上半年共有44名责任人被禁业或取消任职资格。6月份有两家机构的两名责任人被终身禁业。江苏泗阳农商银行的运河支行行长因员工管理不到位被终身禁业；由于行内出现严重违反内部控制、信贷管理审慎经营规则导致发生涉刑案件的事实，贵州从江农商银行董事长被终身禁业。此外，由于对信贷业务管理不到位，时任广西兴安民兴村镇银行董事长被开罚单，禁止从事银行业工作1年。

从处罚金额看，6月份农村中小金融机构受金监局系统监管处罚5330万元，与之前5个月平均数相比变化不大，但高额罚单情况凸显。今年前5个月，金融监管总局系统共向农村中小金融机构开出罚款金额在200万元以上的罚单有4份，而在上月一个月的时间里也开出了4份。除了上面说到的涉及多名负责人的3份罚单的处罚金额都超过200万元之外，衢江农商银行也被开出共计310.6万元罚款的罚单。该行由于存在公司治理不规范、员工行为管理不到位、违规办理委托贷款业务、贷款“三查”不到位、五级分类不准确等问题，被衢州监管分局没收违法所得并处罚款310.64万元，该行副行长和党群办公室（董事会办公室）副主任受到警告处罚。

除了贷款管理罚单占比较前5个月有所减少之外，比较明显的变化还有，违规转嫁成本费用和借名贷款的处罚事实减少，而公司治理问题再度冒头。6月份出现违规转嫁成本费用和借名贷款的罚单数量分别是3份和2份，对比前5个月的25份和27份的总数，单月情况明显好转。上半年涉及公司治理问题的罚单有37份，其中上个月就有14份。例如，德化县农信联社存在股权交易管理不合规、违规办理非自有资金入股的股权转让事项情况；云南石屏北银村镇银行出现董事未经任职资格核准即履职的问题；还有弥勒沪农商村镇银行、建水沪农商村镇银行、云南蒙自农商银行等机构出现信息披露不完整的问题。

从农村中小金融机构受处罚的违法违规事实看，不少问题是可以被避免的，比如上月明显减少的借名贷款和转嫁成本费用的问题，机构通过加强员工业务规范培训和流程管理，有关违规事实是可以规避的。再比如，人民银行系统主要监管的也是银行机构业务开展和向管理部门进行信息报备等流程和行为规范情况。事实上，部分农村中小机构合规和风险管理意识、能力确实相对薄弱，加之客户群体结构有别于其他类型银行，业务开展方式存在非标准化情况，合规管理难度也更大。在数字化转型深入推进的情况下，将合规、内控管理融入机构内部的数字化转型是这类金融机构可以考虑的路径，这样也能够更好地让合规意识内化于银行员工的业务开展、经营等方面。

在此轮罚单梳理过程中，记者还发现，农村中小金融机构贷款管理与虚增业务规模、掩盖风险或风险管理不到位等事实同时存在的情况，有所增多；上述案例中，还有一名责任人同时兼任银行业务拓展部和风险合规部负责人。在贷款有效需求有待提升、存量风险逐渐暴露、机构经营承压的当下，农村中小银行经营面对着多重目标。要平衡这些目标，银行机构有必要从上至下建立正向的风险管理和经营思路，避免因过度追求业绩增长或指标“好转”违背银行业务经营的基本逻辑。特别是在银行通过调整组织架构、人员结构推动降本增效的同时，要保证部门、岗位之间在业务风险管理、内控等方面的制衡，防止给中长期经营埋下风险隐患。