聚焦实务中10个受益所有人识别疑难问题，由于问题涉及领域、适用法规等范围较广，文中引用现行有效法规的重点条款，实务中建议结合特定客户身份背景、业务关系等因素综合分析并识别。
问1、如何识别工会的受益所有人识别
问2、企业党支部是否需要识别受益所有人
问3、如何判断“受政府控制的企事业单位”
问4、如何识别社会组织的受益所有人
问5：如何判断“不具备法人资格的专业服务机构”
问6、如何识别农民专业合作组织的受益所有人
问7、如何识别破产管理人的受益所有人
问8、如何识别境外企业的受益所有人
问9、受益所有人类型与范围的界定
·《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》（银发〔2018〕164号），简称“164号文”。
·《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235 号），简称“235号文”。
·《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（〔2022〕1号令，暂缓施行），简称“1号令”。
·《受益所有人信息管理办法》（〔2024〕3号令），简称“3号令”。
·《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（〔2007〕2号令），简称“2号令”。
作者：王静 企查查科技股份有限公司资深业务顾问
1 工会的受益所有人识别
（2）工会的受益所有人。
方式二，根据《中华全国总工会关于工会企事业单位资产监督管理的暂行规定》（总工发〔2007〕34号，现行有效）第五条，中华全国总工会对各级地方工会、产业工会和基层工会的资产拥有终极所有权。据中华全国总工会官网“全总主要职责”介绍4，全国总工会由中共中央书记处领导。结合235号文中可以不识别受益所有人的对象范围，建议不识别其受益所有人。
（七）义务机构可以不识别下述非自然人客户的受益所有人：
1.各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位。
2.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织。
《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号）
4、中华全国总工会机构设置https://www.acftu.org/jgsz/?7OkeOa4k=qAcgqGqUEF_vc8X7eK0E4jdt_VKrDvBYuGh0D5_fDREqqEF_zonHqAqqyA
2 企业党支部受益所有人识别
类型1：央企、国企
受政府控制的企业，典型的如国资委公告的中央企业（央企），比如中国石油天然气集团有限公司（中国石油）、国家电网有限公司等，还有地方国资委公开的“省属国企”、“市属国企”等。央企、国企当前在实务中被识别为“受政府控制企业”具备共识性。
根据235号文“对于受政府控制的企事业单位、在充分评估非自然人客户风险状况基础上，可将其法定代表人或实际控制人视为受益所有人”，建议识别客户自身的法定代表人为受益所有人。
类型2：国有控股
1、中华人民共和国企业国有资产法（主席令第五号）https://www.gov.cn/flfg/2008-10/28/content_1134207.htm
2、公司信息-中移互联网有限公司https://cmic.chinamobile.com/html/company-info.html
类型3：国有实际控制
根据235号文“对于受政府控制的企事业单位、在充分评估非自然人客户风险状况基础上，可将其法定代表人或实际控制人视为受益所有人”，建议识别客户（公司B或公司C）自身的法定代表人为受益所有人。
延伸一点有关“假冒国企”受益所有人的识别，从过往的这类客户特征来看，假冒国企在被曝光前、后会出现个人持股≥25%的现象，也就是说，如出现持股超过25%的个人（含历史股东）且宣称自身是央企、国企的，建议综合分析、审慎判定。
类型4：事业单位
明确事业单位“属性”。实务中如遇事业单位类型的客户时，首先识别其是否属于“参公管理”（或称“参照管理”1，指参照公务员法管理）。参公管理事业单位适用的是“豁免识别”（见以下235号文条款摘录），可不识别其受益所有人。
概念及对象范围的理解。从政策条款的内容表述及对应的业务背景角度，235号文中“受政府控制的事业单位”，建议从事业单位的职能定位出发予以考量。比如公办学校，公办学校作为典型的事业单位，其承担的促进基础教育发展、普及义务教育职能虽然与政府行政机关职能内容上有所不同，但作为经济社会发展中提供公共服务的主要载体，两者定位是一致的（大类相同但细分类型不同）。受政府控制的事业单位适用“简化识别”，在风险评估基础上可将其单位负责人视为受益所有人。
参照《中华人民共和国公务员法》管理的单位审批办法（2020）：
第九条 经省、自治区、直辖市党委或者省级以上公务员主管部门审批，对符合条件的事业单位，批准列入参照管理范围。
第十二条 公务员主管部门应当加强对参照管理工作的指导和监督检查，严格控制参照管理范围。对不按照规定的条件、程序和权限进行审批的，不予批准或者备案，依规依纪依法责令纠正或者宣布无效；对有违反公务员法及其配套法规政策的规定进行录用、登记、调任、职务与职级确定、考核等情形的，应当根据具体情况，依规依纪依法追究主要责任人以及其他直接责任人的责任。
235号文：
（六）义务机构在充分评估下述非自然人客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人：
1.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构。
2.经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织。
对于受政府控制的企事业单位，参照上述标准执行。
（七）义务机构可以不识别下述非自然人客户的受益所有人：
1.各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位。
2.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织。
1、国家公务员局_关于事业单位参照公务员法管理工作有关问题的意见、参照《中华人民共和国公务员法》管理的单位审批办法（2020）http://www.scs.gov.cn/
2、中共中央 国务院关于分类推进事业单位改革的指导意见http://jcj.mofcom.gov.cn/article/fgwj/j/201207/20120708245151.shtml
4、《受益所有人信息管理办法》答记者问_政策解读 https://www.gov.cn/zhengce/202404/content_6948629.htm
